扣稅三寶|幫人投保自願醫保計劃可扣稅?可扣稅強積金自願性供款、合資格延期年金有咩分別?扣稅並非唔使交稅!

每年3月31日就是一個稅季的完結,要扣稅、免稅一定要於3月31日前完成。而香港政府為鼓勵人們做好醫療及退休準備,推出「扣稅三寶」:自願醫保、可扣稅強積金自願性供款及合資格延期年金。想加大扣稅額就要做好準備!

可以交少幾千蚊稅?
扣稅三寶係啲咩?

1. 自願醫保計劃

香港政府推出「自願醫保計劃」政策。為市民在健康狀況出現問題時提供多一種選擇,減輕市民使用私營醫療服務的負擔,同時紓緩公立醫院的壓力。

自願醫保的特色:保證續保至100歲、不設「終身保障限額」以及保費透明度高。每個自願醫保的產品,都需要經過食物及衞生局的認可,並非每一份醫療保險都能納入「自願醫保」的範圍,而且每一份醫保所涵蓋的保障都可能有所不同,市民投保前應細閱由政府提供的自願醫保名單

每名受保人於每個課稅年度的最高稅務扣除額為HK$8,000,納稅人另可為家屬投保,並為每名受保人的自願醫保保費申請扣稅,保單數量及受保人人數不設上限。假設你為父母投保,每人的扣除額均為最高的HK$8,000,即你在該課稅年度的三人總扣除額會是HK$24,000。

香港自願醫保所涵蓋的範圍不只是住院或手術。

2. 可扣稅強積金自願性供款

根據統計處公布之2020年第1季《綜合住戶統計調查按季統計報告》,香港有76%就業人口參與強積金計劃。除了強制性供款以外,強積金亦有自願性供款。政府為自願性供款設有稅務扣減,大部份時下的強積金戶口已可開立可扣稅自願性供款的另一戶口。

自願性供款未有年期、金額限制,可以斷供或者隨時供款,非常靈活;跟一般強積金戶口一樣,同樣可以選擇不同的資產分佈,以便為資產增值;可以隨時進行強積金戶口轉移,但缺點是,跟強制性供款戶口一樣,要到65歲退休後或在特定情況下方可提取自願性供款。

每年最高扣除額為HK$60,000。如果你同時有合資格延期年金及可扣稅強積金自願性供款,合計亦最高只有每年HK$60,000的扣除額,所以供款前一定要考慮清楚。

自願性供款未有年期、金額限制,可以斷供或者隨時供款,非常靈活。

3. 合資格延期年金

打工仔在退休後未有足夠積蓄的話,或難以安享晚年。合資格延期年金猶如儲蓄,訂立一個延期年金的保費,每年或每月供款,供款靈活性比可扣稅強積金自願性供款較少。直至滿 50 歲或以上時方可提取年金,不同保險公司有不同的回報率。

選擇合資格延期年金保單時,並非總預計收益愈高愈好,應留意保證內部回報率,即保險公司的保證回報。另外,合資格延期年金必須根據保單合約上所訂明的條件繳付保費;繳付保費有困難時,可令保單失效,如保單有保費假期(Premium Holiday) 選項,可解一時之困。

而合資格延期年金的最高扣除額為每年HK$60,000,與可扣稅強積金自願性供款一同計算。如夫妻兩人同時有合資格延期年金保單,兩人總扣除額最高會是HK$120,000。

合資格延期年金猶如儲蓄。

扣稅三寶並非減免稅項!

稅務扣減不等同直接減免稅款,只是增加你的扣除額。現時課稅年度,個人基本基本免稅額為 HK$132,000。如果你每年自願醫保的保費為HK$8,000,而你未有其他免稅額,你的免稅額加扣除額將會是HK$140,000。假設你的年收入為HK$180,000,應繳的稅款就會由每年HK$960減至HK$800。

精明用扣稅三寶,扣減稅項之餘,又可儲蓄及享醫療保障,不過選購前一定要計算清楚*!

扣稅不等同直接稅款減免,只是增加你的扣稅額。

* 於此提供的任何一般稅務資訊僅供參考,您不應只據此而作出任何與稅務相關的決定。如有任何疑問,請諮詢專業稅務顧問。有關稅務扣減詳情,請瀏覽香港特別行政區稅務局網頁 www.ird.gov.hk。